| 结构 | 控制项 / 要求 / 现状 / 证据 / 差距 / 责任人 |
|---|---|
| 节奏 | 审计前 4-6 周启动，每周跟进 |
| 范围 | 上期发现、本期重点、监管要求变化 |
自查片段示例
自查片段示例
A-03 权限复核
要求：关键系统季度复核
现状：Q2 完成、Q3 未开展
证据：Q2 复核记录（缺失 Q3）
行动：两周内补做并留痕（李四）审计自查清单
用自查清单在正式审计前完成准备：按控制域列出要求、责任人、证据位置与状态；自查发现的缺口优先整改，避免在审计现场被动应对。
易错点
- 自查走过场：全填“符合”，正式审计被打回
- 临时补记录：痕迹前后矛盾，被识破后信任受损
数据来源与参考
- 审计准备公开实践（自查清单）