| 台账 | 发现编号、措施、责任人、期限、状态、证据 |
|---|---|
| 节奏 | 月度更新，逾期升级至管理层 |
| 关闭 | 审计验证复测通过后关闭 |
台账示例
台账示例
F-2026-03 权限复核缺失
措施：建立季度复核流程与系统提醒
责任人：李四 / 期限：2026-11-30
状态：进行中
关闭标准：连续两个季度复核记录齐全整改跟踪与验证
整改台账记录每项发现的整改措施、责任人、期限与状态；到期未改的要升级说明，完成后由审计方验证（复测证据）再关闭，形成闭环。
易错点
- 整改方案糊弄（“加强管理”）：无法验证是否完成
- 责任人不明确：多部门互相等待，期限一拖再拖
数据来源与参考
- 内控整改公开实践（整改闭环）