| 类型 | 审批记录、复核清单、培训与演练记录、扫描报告 |
|---|---|
| 组织 | 按控制项建目录，标注周期与责任人 |
| 节奏 | 随工作产生即归档，季度自查完整性 |
证据目录示例
证据目录示例
01-访问控制/2026Q3-权限复核.zip
02-变更管理/2026-09-发布抽样清单.xlsx
03-意识培训/2026-08-全员培训签到.pdf
04-连续性/2026-09-演练报告.docx合规证据收集
合规工作日常化要求证据随时可取：权限复核记录、变更审批、培训签到、演练报告按目录归档；建立证据清单与更新节奏，避免审计期集中补材料。
易错点
- 平时不留痕：审计期倒推补做，质量与真实性存疑
- 证据无责任人：到期材料缺失，问责无门
数据来源与参考
- 审计证据管理公开实践