| 分类 | 运行 Run / 增长 Grow / 变革 Transform |
|---|---|
| 输入 | 合同与折旧、人力、资源用量趋势、项目管线 |
| 输出 | 预算表 + 假设说明 + 情景分析 |
编制骨架示例
编制骨架示例
运行：现有系统支出 ×（1 + 用量增长）- 优化目标
增长：新增业务量的资源与人力
变革：战略项目分年投入与里程碑付款IT 预算编制
IT 预算编制自下而上（团队需求）与自上而下（战略额度）结合：按运行（维持现有）、增长（业务增量）与变革（战略项目）分类编制，附假设与敏感性说明。
易错点
- 拍脑袋增长率：预算与业务计划脱节，年中大幅调整
- 只有数字没有假设：无法解释差异，复盘无处下手
数据来源与参考
- IT 财务管理公开实践（预算编制）
- ITIL/COBIT 资源管理语境