| 原则 | 最少必要、职责不重复、超时可视 |
|---|---|
| 分级 | 金额/风险阈值决定审批层级 |
| 记录 | 审批意见与依据留痕，支持审计 |
设计示例
设计示例
≤1 万：直线负责人（1 个工作日）
1-10 万：部门 + 财务（各审不同点）
>10 万：加管理层与法务（按事项类型）
超时：自动升级并提醒上级审批链设计
审批链设计遵循“最少必要”：按金额与风险分级设定审批层级，明确每级审什么（合规、预算、技术），避免逐级重复审同一内容；审批 SLA 与超时升级要写清楚。
易错点
- 人人审但无人真正负责：集体审批等于无人把关
- 审批无时限：卡单数周，业务绕开流程私下推进
数据来源与参考
- 内控与授权管理公开实践
- 审批流程设计资料