核对要点（文字示意）
核对要点（文字示意）
订单：数量、单价、规格、付款条件
验收记录：实收数量、质量结论、偏差处置
发票：金额、税率、抬头与开票信息
不一致处理：先查原因（少发、涨价、折让），再调整单据三方核对是财务内控的常见要求：项目侧需及时提供验收记录避免付款延误。
不一致处置样例
| 差异 | 处置 |
|---|---|
| 数量差异 | 以验收记录为准补货或退差 |
| 单价差异 | 核对合同与报价单出更正函 |
| 金额差异 | 暂缓付款并要求出具差异说明 |
采购验收的三方核对
采购结算常需三方核对：采购订单（或合同条款）、验收记录与发票；三者一致方可付款，避免超付与错付。
易错点
- 验收记录滞后，付款流程堵塞
- 单据不一致直接调账，风险与舞弊隐患
数据来源与参考
- 采购与财务内控通用实践（三方核对机制）
- PMI《项目管理知识体系指南（PMBOK 指南）》12.3 相关论述